4.1 Výkaz zisku a ztráty
Plné znění výkazu zisku a ztráty je uvedeno v rámci roční účetní závěrky v příloze. Následující tabulka popisuje vybrané položky výkazu za poslední tři roky a porovnání s rozpočtem:
Tabulka 12 - Vybrané položky výkazu zisku a ztráty ve srovnání s rozpočtem
Provozní hospodářský výsledek se propadl do ztráty a celkový zisk byl vytvořen zásluhou finančního hospodářského výsledku.
Proti rozpočtu se provozní hospodářský výsledek zlepšil o 0,7 mil. Kč a celkový o 7,7 mil. Kč. Zasloužil se o to lepší vývoj výnosů, než se očekával; výnosy překročily rozpočet o 2 %. Náklady překročily rozpočet o jedno promile. Největší úspora se projevuje v ostatních provozních nákladech, které ovlivnilo zúčtování rezervy na opravy, vytvořené na rekonstrukce, uskutečněné v roce 2003 ve výši 4,5 mil. Kč. O stejnou částku se zvýšilo čerpání služeb. Stejně jako v roce 2003 ovlivnilo hospodaření zaúčtování záporné odložené daně, tentokrát ve výši 1,161 mil. Kč.
4.2 Výnosy a náklady podle druhů
4.2.1 Výnosy
4.2.1.1 Tržby
Celkové tržby za výrobky, služby a zboží dosáhly hodnoty 335 mil. Kč; tj. o 0,9 % méně než v roce 2003 a o 1,3 % více, než udával rozpočet. V absolutním vyjádření je to pokles o 3 mil. a překročení rozpočtu o 4,2 mil. Kč.
Největším druhem jsou tradičně tržby za zpravodajský servis, zajišťované obchodním úsekem. Proti minulému roku stagnovaly (resp. poklesly o 0,4 promile, tj. 100 tis. Kč) Rozpočet počítal s mnohem větším poklesem. Byl překročen o 4 mil. Kč; resp. 1,7 %.
Druhým největším druhem jsou tržby za "ostatní služby", reprezentované hlavně činností úseku obrazového zpravodajství mimo rámec tzv. velkých smluv, a dále činností střediska Protext. Ty změnily trend a rostly o 1,9 % (0,7 mil. Kč). Proti rozpočtu měly předstih 3,7 % (1,3 mil. Kč).
Tržby za nájemné nebytových prostor spolu se spojenými službami se nezměnily, meziroční nárůst o 70 tis. Kč představuje 0,2 %. Rozpočet nájmy překročily o 1,25 mil. Kč = 3,7 %.
Další, objemem menší druhy tržeb klesaly: tržby za zboží o 23 %, tržby za pronájmy techniky o 7,3 % a tržby za výrobky o 18,2 %. Součet těchto tří kategorií poklesl o 14,3 %, v absolutním vyjádření o 3,6 mil. Kč. I když rozpočet s určitým poklesem počítal, chybělo na něj 9,6 %; resp. 2,3 mil. Kč.
4.2.1.2 Ostatní druhy výnosů
Dominantním druhem ostatních výnosů jsou výnosy z finančních investic v úhrnné výši 12,6 mil. Kč. Převládající podíl mají, stejně jako v minulém roce, dividendy od společnosti Economia, a.s. (11,05 mil. Kč).
Přijaté úroky poklesly meziročně o 42,5% a dosáhly hodnoty 1,5 mil. Kč. Pokles byl způsoben kombinací vývoje úrokových sazeb a snížení volných finančních prostředků.
4.2.2 Náklady
4.2.2.1 Osobní náklady
Osobní náklady jsou nejvýznamnějším druhem nákladů s podílem 61 % na celkových nákladech.
Meziročně se zvýšily o 2,2 %, tj o 4,6 mil. Kč. Rozpočet překročily o 0,5 %; tj. o 1 mil. Kč Růst průměrného výdělku o 2,85 % byl korigován poklesem počtu zaměstnanců o 1,2 %. Podrobnější komentář ke mzdové politice je uveden v části 3.2 Mzdy.
4.2.2.2 Služby
Nakupované služby jsou druhou největší skupinou nákladů. Proti minulému roku vzrostly o 3,7 mil. Kč. Tento nárůst má ovšem na svědomí posunuté zúčtování oprav souvisejících s rekonstrukcí, které bylo kompenzováno rozpuštěním vytvořené rezervy na opravy (5 mil. Kč).
Opravy a udržování po odečtu výše zmíněné rezervy stagnovaly a dosáhly úrovně 7,2 mil. Kč.
Rozpočet počítal s částkou 7,6 mil. Kč.
Cestovné, jehož vývoj je závislý na frekvenci politických a sportovních událostí, meziročně vzrostlo o 11 %, tj. o 1,2 mil. Kč. O 12,9 %, tedy 1,4 mil. Kč. překonalo i rozpočet. Výrazné úspory dosáhly náklady na telefony, které meziročně poklesly o 15,6 %, a proti rozpočtu ušetřily dokonce 18,3 %. Další významné úspory byly v datových službách a v inzerci. Zvýšily se naopak náklady na nákup agentur - proti minulému roku o 0,6 mil. Kč a proti rozpočtu o 1,6 mil. Kč.
Skupina "dosud neuvedené ostatní služby" meziročně vzrostla o 11,4 % a vrátila se tak na úroveň roku 2002. Rozpočet ovšem překročila o 27 %.Největší roli v ní hrály náklady na úklid (2,7 mil. Kč) a ostrahu (2,7 mil. Kč), dále fotoslužby (2,4 mil. Kč) a polygrafické výkony (1 mil. Kč).
Tabulka 13 - Vybrané druhy služeb
4.2.2.3 Odpisy
Odpisy podle předpokladů obrátily směr a zvýšily se o 21 %, tj. o 3,5 mil. Kč. Zvýšení souvisí s provedenými modernizacemi. Vyvíjely se v souladu s rozpočtem.
4.2.2.4 Ostatní náklady
Z ostatních druhů nákladů se znovu vyvíjela příznivě spotřeba materiálu a energií, která proti rozpočtu uspořila 0,67 mil. Kč při meziročním poklesu o 1,23 mil. Kč. Další druhy nákladů nehrály významnou roli. Objemem největší z nich byly náklady na prodané zboží, které se vztahují k tržbám za zboží a které paralelně s nimi poklesly o 23 % na úroveň 5,8 mil. Kč.
4.2.3 Závěrkové operace
Operace, které byly provedeny v rámci účetní závěrky, v tomto roce nijak významně hospodaření neovlivnily. Jednalo se pouze o tvorbu a zúčtování opravných položek k pohledávkám a odpisy pohledávek. Vzhledem k tomu, že vyhláškou 500/2002 Sb. byly změněny postupy účtování, neobjevuje se již zúčtování opravných položek ve výnosech, ale snižuje náklady.
Tabulka 14 - Tvorba a zúčtovaní opravných položek k pohledávkám
4.3 Výnosy a náklady podle středisek a činností
Podíl jednotlivých činností na nákladech a výnosech ukazuje následující tabulka:
Tabulka 15 - Podíl jednotlivých činností na nákladech a výnosech
Agenturní činnosti (tvořené úseky slovního a obrazového zpravodajství, úsekem IT a obchodním úsekem) vytvořily přímý zisk ve výši 18 844 tis. Kč. Na nákladech celé ČTK se podílely z 81,4 % a na výnosech z 85,1 %.
Náklady na oblastní redakce dosáhly ve slovním zpravodajství 26 905 tis. Kč a v obrazovém 5 746 tis. Kč, celkem tedy 32 651 tis. Kč. Pořadí podle jejich výše: Brno (4,0 mil. Kč), Ostrava (3,5 mil. Kč) a Olomouc (2,9 mil. Kč).
Odděleně jsou evidovány- s ohledem na možnost dlouhodobého srovnávání - náklady na slovenskou odbočku. V roce 2004 na ni bylo vynaloženo 7 451 tis. Kč ve slovním a 993 tis. Kč v obrazovém zpravodajství, celkem tedy 8 444 tis. Kč.
Celkové náklady na zahraniční síť dosáhly v roce 2004 částky 20 844 tis. Kč a vrátily se na úroveň roku 2002. Největšími položkami jsou Londýn (3,4 mil. Kč), Brusel (3,0 mil. Kč) a New York (2,9 mil. Kč).
Podíl nákladů na řízení a správu v roce 2004 poklesl o 0,3 bodu na 5,12 %, podíl nákladů na provoz budov se v souvislosti s rekonstrukcemi zvýšil na 9,47 %.
Středisko PROTEXT dokázalo současně razantně snížit objem nákladů a zvýšit výnosy. Výsledkem je téměř trojnásobné zlepšení hospodářského výsledku na 1 362 tis. Kč.
Společné náklady a výnosy obsahují ty náklady a výnosy, které buď nelze, nebo by nebylo účelné přiřazovat hospodářským střediskům, ať již výnosovým, nebo režijním. Na nákladové straně zahrnují hlavně sociální program, finanční náklady, náklady na Radu ČTK a odpisy pohledávek. Na druhé straně jsou to převážně výnosy z finančních investic a úroky. Objem těchto nákladů se meziročně výrazně nezměnil, náklady se zvýšily o 11 % a výnosy o 3 % poklesly.
4. Hospodářské výsledky