4.1 Výkaz zisku a ztráty
Plné znění výkazu zisku a ztráty je uvedeno v rámci roční účetní závěrky v příloze. Následující tabulka popisuje vybrané položky výkazu za poslední tři roky a v porovnání s rozpočtem:
Tabulka 12 – Vybrané položky výkazu zisku a ztráty ve srovnání s rozpočtem
Na vytvořeném zisku se provozní a finanční hospodářské výsledky podílely zhruba v poměru 1:2. Přes pokračující pokles tržeb a nárůst osobních nákladů se podařilo dosáhnout nejlepšího provozního HV za poslední tři roky. Zasloužily se o to úspory nákladů, především pokles spotřeby materiálu a energie, služeb, odpisů a lepší rozdíl ostatních provozních výnosů a nákladů. Paradoxní situaci, kdy zisk před zdaněním je nižší než zisk po zdanění, způsobila skutečnost, že daň z příjmů splatnou jsme neměli v roce 2003 žádnou a odložená daň se snížila o 24 tis. Kč.
4.2 Výnosy a náklady podle druhů
4.2.1 Výnosy
4.2.1.1 Tržby
Celkové tržby za výrobky, služby a zboží dosáhly hodnoty 338 mil. Kč; tj. o 2,1 % méně než v roce 2002 a o 1 % méně, než udával rozpočet. V absolutním vyjádření je to pokles o 8,1 mil. Kč, resp. proti rozpočtu chybělo 3,6 mil. Kč. Až na výjimky postihl pokles všechny kategorie tržeb.
Největším druhem jsou tradičně tržby za zpravodajský servis, zajišťované obchodním úsekem. Proti minulému roku zaznamenaly pokles o 1,6 % (tj 3,9 mil. Kč). Proti rozpočtu chybělo 1 %, (tj.2,4 mil. Kč).
Druhým největším druhem jsou tržby za „ostatní služby“, reprezentované hlavně činností úseku obrazového zpravodajství mimo rámec tzv. velkých smluv, a dále činností střediska Protext. Ty pokračovaly v poklesu z minulého roku, tentokrát pokles činil 8 % (3 mil. Kč), proti rozpočtu chybělo 7,5 % (tj. 2,9 mil. Kč).
Tržby za nájemné nebytových prostor spolu se spojenými službami mírně rostly, meziroční nárůst o 186 tis. Kč představuje 0,5 %. Proti rozpočtu se zlepšily o 454 tis. Kč = 1,4 %.
Tržby za zboží poklesly meziročně o 3,5 % a tržby za pronájmy techniky o 6,4 %. Tržby za výrobky zastavily předchozí prudké pády a zvýšily se o 2,2 %. Součet těchto tří kategorií poklesl o 4,6 %, v absolutním vyjádření o 1,2 mil. Kč. Rozpočet však s poklesem počítal, takže ve srovnání s ním se tyto tři kategorie o 1,3 mil. Kč (5,2 %) zlepšily.
4.2.1.2 Ostatní druhy výnosů
Dominantním druhem ostatních výnosů jsou tradičně výnosy z finančních investic v úhrnné výši 11,9 mil. Kč. Převládající podíl mají dividendy od společnosti Economia, a.s. (11,05 mil. Kč).
Přijaté úroky poklesly meziročně o 5% a dosáhly hodnoty 2,7 mil. Kč. Pokles byl způsoben vývojem úrokových sazeb.
4.2.2 Náklady
4.2.2.1 Osobní náklady
Osobní náklady jsou suverénně nejvýznamnějším druhem nákladů a jejich podíl dosáhl 60 %. Meziročně se zvýšily o 2,9 %, tj o 5,8 mil. Kč. Proti rozpočtu jsme však ušetřili 3,8 mil. Kč (tj. 1,8 %). Růst průměrného výdělku o 3 % byl korigován mírným poklesem počtu zaměstnanců. Podrobnější komentář ke mzdové politice je uveden v části 3.2 Mzdy.
4.2.2.2 Služby
Nakupované služby jsou druhou největší skupinou nákladů. Pokračovaly v poklesu z minulého roku – tentokrát to bylo o 5,3 mil. Kč, tj. 5,8 %. Znamenalo to i úspory proti rozpočtu, které dosáhly 10,2 mil. Kč. Úspor dosáhla většina významnějších druhů služeb kromě nákladů na nákup agentur (překročení 500 tis. Kč), cestovné ( 480 tis. Kč) a telefony (330 tis. Kč).
Opravy a udržování meziročně poklesly o 4,2 %, i když rozpočet předpokládal jejich razantní nárůst související s rekonstrukcemi. Důvodem poklesu je skutečnost, že tyto opravy byly vyúčtovány až začátkem roku 2004.
Cestovné sice meziročně pokleslo o 4,7 %, ale rozpočet předpokládal pokles ještě větší. Telefony se meziročně o 5 % zvýšily, proti rozpočtu přidaly 2,5 %. Přes meziroční pokles překročil rozpočet rovněž i nákup agentur. Největších úspor proti rozpočtu dosáhl nákup software (3 mil. Kč), který také zaznamenal největší meziroční pokles (864 tis. Kč – tj. 27,9 %), a inzerce a reklama (678, resp. 633 tis. Kč). Pokles nákladů na inzerci a reklamu souvisí se snižováním objemu vzájemných plnění s odběrateli.
Skupina „dosud neuvedené ostatní služby" meziročně poklesla o 13,8 %, proti rozpočtu uspořila 1,7 mil. Kč. Největší roli v ní hrály náklady na úklid (2,6 mil. Kč) a ostrahu (2,3 mil. Kč).
Tabulka 13 – Vybrané druhy služeb
4.2.2.3 Odpisy
Odpisy ještě v roce 2003 pokračovaly v poklesu, i když ne v tak dramatickém jako v roce 2002. Meziročně se snížily o 13 % a proti rozpočtu uspořily 33 %, tj. 8 mil. Kč, čímž se znovu staly významným zdrojem příznivého hospodaření. Dosáhly tím ovšem svého dna a v souvislostí s provedenými modernizacemi začnou v roce 2004 stoupat.
4.2.2.4 Ostatní náklady
Z ostatních druhů nákladů se vyvíjela příznivě spotřeba materiálu a energií, která proti rozpočtu uspořila 1,45 mil. Kč při meziročním poklesu o 2,67 mil. Kč. Další druhy nákladů nehrály významnou roli. Objemem největší z nich byly náklady na prodané zboží, které se vztahují k tržbám za zboží. Jejich úroveň byla 7,5 mil. Kč; tj. tolik, kolik předpokládal rozpočet.
4.2.3 Závěrkové operace
Operace, které byly provedeny v rámci účetní závěrky, v tomto roce hospodaření nijak významně neovlivnily. Jednalo se pouze o tvorbu a zúčtování opravných položek k pohledávkám a odpisy pohledávek. Vzhledem k tomu, že vyhláškou 500/2002 Sb. byly změněny postupy účtování, neobjevuje se již zúčtování opravných položek ve výnosech, ale snižuje náklady.
Tabulka 14 - Tvorba a zúčtovaní opravných položek k pohledávkám
4.3 Výnosy a náklady podle středisek a činností
Podíl jednotlivých činností na nákladech a výnosech ukazuje následující tabulka:
Tabulka 15 - Podíl jednotlivých činností na nákladech a výnosech
Agenturní činnosti (tvořené slovním a obrazovým zpravodajstvím, úsekem IT a obchodním úsekem) vytvořily přímý zisk ve výši 23 148 tis. Kč. Na nákladech celé ČTK se podílely z 82,2 % a na výnosech z 85,3 %.
Náklady na oblastní redakce dosáhly ve slovním zpravodajství 26 349 tis. Kč a v obrazovém 6 139 tis. Kč, celkem tedy 32 488 tis. Kč. Pořadí podle jejich výše: Brno (4,7 mil. Kč), Ostrava (4,3 mil. Kč) a Olomouc (3,1 mil. Kč).
Ačkoliv formálně by náklady na slovenskou odbočku patřily do nákladů na zahraniční síť, jsou evidovány odděleně – s ohledem na možnost dlouhodobého srovnávání. Na slovenskou odbočku bylo vynaloženo 7 493 tis. Kč ve slovním a 804 tis. Kč v obrazovém zpravodajství, celkem tedy 8 267 tis. Kč.
Celkové náklady na zahraniční síť dosáhly v roce 2003 částky 18 182 tis. Kč a meziročně poklesly o 2 mil. Kč. Největšími položkami jsou Londýn (3,5 mil. Kč), Brusel (3,4 mil. Kč) a New York (2,7 mil. Kč).
Podíl nákladů na řízení a správu v roce 2003 vzrostl o 0,2 bodu na 5,40 %, podíl nákladů na provoz budov ze zvýšil o 0,4 procentního bodu a dosáhl 8,61 %. Zvýšení podílu těchto kategorií souvisí s poklesem celkových nákladů - tyto kategorie mají větší setrvačnost.
Středisko PROTEXT snížilo meziročně objem výnosů, nákladů i hospodářského výsledku o 15 %. Vytvořený zisk ve výši 491 tis. Kč znamená stále slušnou rentabilitu tržeb ve výši 26 %.
Společné náklady a výnosy obsahují ty náklady a výnosy, které buď nelze, nebo by nebylo účelné přiřazovat hospodářským střediskům, ať již výnosovým, nebo režijním. Na nákladové straně zahrnují hlavně sociální program, finanční náklady, náklady na Radu ČTK a odpisy pohledávek. Na druhé straně jsou to převážně výnosy z finančních investic a úroky. Objem těchto nákladů meziročně poklesl o 42 % a výnosů o 62 %.
4. Hospodářské výsledky